תזרים מזומנים – החמצן של העסק!

רבים מבעלי העסקים ובמיוחד העסקים הקטנים אינם מקדישים מספיק תשומת לב לפרמטר הנקרא תזרים מזומנים של החברה, אלא מתייחסים רק לסעיפי ההכנסות וההוצאות.

לא אחת אני נתקל בעסקים טובים ומרוויחים, בעלי פוטנציאל , אך הם סובלים מבעיית תזרים מזומנים שלילי וחשבון הבנק נמצא במינוס הולך וגדל. תזרים מזומנים יכול להיות שלילי גם בחברה מרוויחה כתוצאה מהשקעות, משיכת כספים של בעלי העסק, תשלום הלוואות וכדומה.

לא מספיק לבדוק את רווחיות העסק, תזרים מזומנים שלילי מגדיל את האוברדראפט בבנק ובעלי העסקים מוצאים עצמם יום אחד מול מנהל סניף הבנק במטרה לבקש מסגרת נוספת או הלוואה לכיסוי המינוס.

גם עסק מרוויח יכול להיסגר כתוצאה מהתנהלות לא נכונה בניהול תזרים המזומנים.

מעקב אחר תזרים מזומנים הוא הכרחי. יש חשיבות גדולה לבצע צפי עתידי של תזרים המזומנים ולבדוק שאין אנו חורגים ממסגרת האשראי של העסק. כל בעל עסק חייב לפחות פעם בחודש לבדוק את דוח ההכנסות וההוצאות של העסק, חובות לקוחות, חובות לספקים ומצב העו"ש. על מנת לבצע מעקב אפקטיבי על תזרים מזומנים.

ראשית יש להפריד את חשבון העסק מהחשבון הפרטי – כן, עדיין יש לא מעט עסקים המנהלים את חשבון העסק יחד עם החשבון הפרטי מה שגורם לאבדן שליטה ובקרה על תוצאות העסק.
כאמור, על מנת לשלוט ולנהל תזרים מזומנים עלינו לנהל את התזרים הצפוי. כיצד עושים זאת?
ניתן לרכוש תוכנות מוכנות, אפליקציות לתוכנות הנהלת החשבונות או לחלופין לנהל את התזרים העתידי בגיליון אלקטרוני כדוגמת EXCEL הקיים כמעט בכל עסק. בגיליון זה נעדכן את מצב העו"ש העכשווי,את ההוצאות הקבועות הצפויות לפי תאריכים ולפי סעיפי הוצאה, לדוגמא: מיסים, שכ"ד, חשמל , וכיוצ"ב, המחאות שכבר ניתנו לספקים לפי מועדי פירעון, תשלומים של לקוחות שנתקבלו לפי מועדי תשלום, תשלומים עתידיים שאנו אמורים לקבל מלקוחות (יש לבצע תחזית) ותשלומים לספקים לפי תנאי התשלום שסוכמו.

בעזרת ניהול תזרים מזומנים עתידי נוכל לדעת מבעוד מועד מתי אנו צפויים לחרוג המסגרת, נוכל להקביל תשלום לספקים לפי תאריכי תשלומי הלקוחות, ובמקרה הצורך לפנות לסניף הבנק ולהגדיל את המסגרת לשבוע או לתקופה הבעייתית.
זכרו, הבנק אינו אוהב שמפתיעים אותו, עדיף תמיד לבוא לסניף הבנק מבעוד מועד ולהצביע על הבעייה הזמנית מאשר לחרוג מהמסגרת ולהשאיר את ההחלטה בידי הסניף האם לא לכבד המחאות ו/או הוראות קבע.

הכותב: אמנון ארץ קדושה, MBA במימון, יועץ עסקי וכלכלי.