מבנה תוכנית עסקית - באדיבות חברת Smart Act

תוכנית עסקית (באנגלית: Business Plan) הוא מסמך הבוחן את כדאיות יישומו של עסק/פרוייקט וכולל תוכנית ביצוע עקרונית. תוכנית עסקית מציגה הערכה כלכלית על בסיס הנחות עבודה, נתונים עסקיים ותחזיות לטווח ארוך. מבנה ותוכן התוכנית העסקית שונה מעסק לעסק ומותאם לכל עסק בהתאם לאופי פעילותו ומטרותיו בהכנת התוכנית. בתוכנית עסקית שנועדה למשקיעים יושם דגש על סקירת ההנהלה והצוות, בתוכנית שנועדה לבנקים יושם דגש על ההיסטוריה והתחזית הפיננסית של העסק.

מבנה תוכנית עסקית

מבנה תוכנית עסקית יכול להשתנות בהתאם לעסק, ולמטרה שלשמה נכתבה התוכנית. עם זאת מקובל כי תוכנית עסקית תורכב מהפרקים הבאים:

תקציר מנהלים (Executive Summary)

מטרתו של תקציר המנהלים - להציג את עיקרי הדברים. רבים מקוראי התוכניות העסקיות מתמקדים בחלק זה, על כן ישנה חשיבות מכרעת לאופן הצגת הדברים, הן בהיבט של הבאת עיקרי הדברים והן בהיבט משיכת עניין מצד הקורא.

התקציר (מקובל 2-3 עמודים) יכסה בתמציתיות את הנושאים הבאים:

במקרה של תוכנית המוצגת למשקיעים: שיעור ההשקעה הנדרשת ושיעורי הבעלות (אחוזים) המוצעים למשקיעים לאחר גיוס ההון.

המוצר או השירות ( Product / Service)

סקירה של השירות או המוצר תוך הדגשת הצורך שעומד מאחורי המוצר, והמאפיינים הייחודיים הטמונים בו. במקרה של מיזם טכנולוגי - נהוג לכלול תיאור תמציתי של הטכנולוגיה העומדת מאחורי המוצר והאם היא מוגנת באמצעות פטנט. פרק זה מציג את המוצר מנקודת מבטו של הצרכן הסופי, ולכן הוא צריך לכלול פרטים כגון מיתוג המוצר, עלות לצרכן, צורת השימוש.

השוק (Market  The)

פרק זה מתמקד בשוק שבו העסק פועל. מטרת פרק זה להציג את הצורך, פוטנציאל השוק כולל מגמות צפויות, המתחרים, היתרון היחסי של המיזם על מתחרים אלה, וחסמי כניסה לשוק.

ניתוח שוק ( Market Analysis)

·         רקע כללי על הענף

·         הגדרת שוק היעד של המוצר או השירות, פרופיל הצרכן

·         פוטנציאל השוק: גודל השוק (בכסף) ותחזית לשנים הקרובות

·         חסמי כניסה אל השוק

המתחרים (Competitive Analysis)

בתת פרק זה סוקרים את הגורמים המתחרים, תיאור תמציתי של החברה, תיאור של המוצר או השירות שהם מציעים, וניתוח של המוצר/שירות על-פי הקריטריונים שהוגדרו.

תכנון אסטרטגי

פרק זה יסקור  את הנושאים הבאים:

       החזון העומד מאחורי המיזם

       יעדים אסטרטגיים (כולל לו"ז משוער) ואבני-דרך

       המודל העסקי

       שיתופי פעולה אסטרטגיים

       אסטרטגיית החזר ההשקעה (לדוגמא, exit).

מקובל לשלב בפרק זה הסבר על הנחות היסוד וכן הגורמים הקריטיים להצלחת המימוש (לדוגמא: רגולציה חדשה, תחזיות צמיחה/מיתון, התפתחויות ענפיות, התפתחויות חברתיות וטכנולוגיות). תכנון אסטרטגי.

גורמים קריטיים להצלחה
בכל תכנית עסקית נדרש להיות פרק העוסק בנושא זה. יש להעלות כאן את הנושאים המהווים גורמים קריטיים שללא התקיימותם החברה לא תצליח.

יישום

תוכנית השיווק והמכירה (Marketing Plan)

התוכנית תכלול קוים מנחים למיצוב המוצר ותמחורו והאסטרטגיות לקידום המוצר,שיווק המוצר בקרב קהל היעד שלו ודרכי ההפצה (פירסום, יחסי ציבור).

תוכנית הייצור (Production Plan)

הפרק יכלול תיאור של התהליכים העיקריים בייצור או במתן השירות, פירוט של האמצעים והמתקנים הדרושים, מדיניות עבודה עם קבלני משנה ושותפים עסקיים.

 מבנה ארגוני ותכנון כוח אדם

תיאור של המבנה הארגוני הנחוץ ליישום, כולל שינויים והתאמות הצפויים לפי שלבי ההתפתחות של המיזם. נהוג להמחיש את המבנה הארגוני באמצעות סכימת בלוקים עקרונית שבה יוצגו היישויות השונות (הנהלה, שיווק, הנדסה, תפעול וכו') לצד סמכויות. המבנה צריך כמובן לתמוך בתהליכי העבודה העיקריים ולאפשר את ביצועם בצורה יעילה.

תכנון כוח אדם יציג את היקף כוח האדם הנדרש, והמומחיות הנדרשת, בהצגה לפי תקופות..

צוות ההנהלה (Management Team)

בפרק זה מוצגים היזמים וחברי צוות ההנהלה. נהוג לכלול תקציר קורות חיים, בעוד שקורות חיים מלאים מובאים לרוב בנספח. בתקציר רצוי להדגיש את ניסיונו וכישוריו של האיש בהתאמה למיזם החדש.

מימון ותכנון פיננסי

פרק זה מציג את ההיבטים הפיננסיים הקשורים ביישום המיזם, והוא מתייחס בעיקר להשקעה הנדרשת, מקורות המימון ותחזית רווח והפסד. הפרק יכיל  את הנושאים הבאים:

       הנחות בסיס לניתוח -

       תיאור ההוצאות כולל הוצאות שכר, הוצאות אלה מתפתחות עם הזמן והתפתחות החברה.

       תחזית מכירות ל-5 השנים המבוססת על אחוז חדירה לשוק, והתנאים ההכרחיים לביצוע המכירות.

       תחזית השקעות בנכסים (כגון מבנים, ציוד).

       תחזית רווח והפסד לשנים הראשונות (מקובל: 3-5 שנים)

       ניתוח נקודת איזון תקופת החזר השקעה

       תחזית תזרים מזומנים

       המימון הנחוץ: במקסימום, ולאורך השנים

       מקורות המימון

       ניתוח רגישות הביצועים ביחס לפרמטרים קריטיים  וגורמי סיכון.

נספחים

הנספחים יכללו בדרך-כלל:

       קורות חיים מלאים של היזמים וצוות ההנהלה

       מקורות מידע והפניות שצוטטו בגוף התוכנית

       נתונים המאששים את אשר נטען בתוכנית

 כתיבת תוכנית עסקית

תהליך כתיבת התוכנית העסקית חשובה לא פחות מן המוצר המוגמר, שכן בתהליך הכתיבה נחשפים לנתונים קריטיים, מתנהלים דיונים המובילים למיקוד המוצר/השירות המוצע, מתחדדות נקודות באסטרטגיה הנדרשת להצלחת המיזם והבנה מקיפה יותר של הצרכים והשוק. על כן מומלץ להוביל את התהליך ולהיות מעורב בו בכל שלביו.

שלבים בכתיבת תוכנית עסקית

תהליך כתיבת תוכנית עסקית הוא תהליך אינטראקטיבי מיסודו, כאשר מטיוטא לטיוטא מתעצבת התמונה העסקית המוצגת בתוכנית.

השלבים המקובלים בהרכבת תוכנית עסקית:

הגדרת מטרת התוכנית (גיוס השקעה, בקשה לאשראי וכו')

איסוף הנתונים, בהתאמה לפרקים השונים בתוכנית. חשוב לרכז את הנתונים והסימוכין לנתונים ולבסס את הידע עד כמה שאפשר על מקורות מידע מהימנים (כגון מחקרים, חברות מחקר מוכרות ואמינות, מחקרים אקדמיים וכו').

כתיבת טיוטא ראשונה לתוכנית הפיננסית (לפי רבעונים/שנים) שבה  צפי ההכנסות, פירוט ההוצאות, רווח והפסד, ניתוח תזרים מזומנים. גיליון זה הוא כלי עבודה קריטי לכותב התוכנית שכן באמצעותו ניתן לנתח את הנתונים ולהיווכח האם ההשקעה/ הפרוייקט כדאיים.

       כתיבת טיוטא ראשונה לתוכנית על סמך הנתונים שנאספו והתוכנית הפיננסית.

       כתיבת תקציר המנהלים של התוכנית.

       קבלת משוב ותיקון עד לקבלת מוצר מוגמר העומד במטרות שהוגדרו.

הצגת תוכנית עסקית

תוכנית עסקית יכולה להיות מוצגת כמסמך מלא, תקציר מנהלים בלבד, ו/או במצגת. ההחלטה באיזו דרך לנקוט תלויה כמובן במטרת התוכנית, סוג המיזם, והגורם שבפניו מוצגת התוכנית.

יזמים נוהגים לעיתים לחשוף את התוכנית רק לאחר שנחתם הסכם סודיות שעליו חותם הקורא, ואשר מסדיר מניעה של ניצול לרעה של המידע או הרעיון המוצגים בתוכנית.